Vamos aclara un poco el IVA en los servicios digitales y entender qué documento emitir o como hacer una factura de compra (documento 46 del SII)
Si manejas una pyme o una empresa, si trabajas con una agencia de publicidad o un Paid Media o simplemente estás invirtiendo en publicidad digital para tu emprendimiento, entender cómo cumplir con la Ley de IVA en servicios digitales en Chile es fundamental para mantener tus finanzas en orden. Aquí te explico el paso a paso cómo emitir facturas de compras electrónicas para proveedores extranjeros, como Google, Facebook (Meta), TikTok, y otras plataformas de anuncios en redes sociales o empresas de servicios digitales como email marketing, hosting, entre otros.
¿Qué es el DTE tipo 46 y por qué lo necesitas?
El DTE tipo 46 (Factura de Compra Electrónica) es un documento que te permite declarar las compras de servicios digitales internacionales y cumplir con las obligaciones tributarias en Chile. Este tipo de factura es esencial si trabajas con proveedores extranjeros para campañas de publicidad digital y anuncios en redes sociales.
1. Activa tu DTE tipo 46
Primero, debes solicitar la activación del DTE tipo 46 en el SII, ingresando al chat de soporte del SII y pide la activación de este tipo de documento.
2. Obtén el RUT del proveedor extranjero
Para emitir la factura, necesitas el RUT del proveedor extranjero. Encuéntralo en el portal del SII, donde puedes buscar los datos fiscales de empresas internacionales: Buscador de RUT del proveedor extranjero. (Nota: Recuerda que Facebook ahora se llama Meta)
3. Clasifica tu empresa: ¿Eres retenedor de IVA?
Dependiendo de si tu empresa emite facturas afectas o exentas de IVA, el proceso será diferente.
A) Si tu empresa es retenedora de IVA (facturas afectas):
Esto aplica si tu agencia de publicidad o emprendimiento genera facturas que incluyen IVA.
- Configura la facturación con el proveedor extranjero:
- Accede a la plataforma del proveedor (Google Ads, Meta Ads, TikTok Ads, etc.) y configura las facturas para que sean exentas de IVA, esto se hace generalmente agregando el RUT de tu empresa y activando algun check que indique que tu empresa tributa en Chile/IVA
- En este caso, tu empresa chilena será la encargada de retener el IVA correspondiente.
- Emite la factura en el sistema del SII:
- Calcula el monto al tipo de cambio del día.
- El valor neto de la factura debe ser igual al importe pagado al proveedor extranjero.
- Incluye un 19% adicional correspondiente al IVA retenido.
- Registra el pago del IVA retenido:
- Realiza un pago por el 19% del monto neto de la factura contra la cuenta “IVA por pagar”. Esto asegura que el IVA retenido se registre correctamente en tu contabilidad.
- Declara en el Formulario 29 (F29):
- El IVA crédito de la factura se incluirá automáticamente en el F29.
- Tu contador deberá reportar la rebaja como IVA retenido en la línea 117, código 39.
B) Si tu empresa no es retenedora de IVA (facturas exentas):
Este caso aplica si tu empresa solo emite facturas exentas, como suele suceder en algunos emprendimientos y negocios digitales pequeños.
- Configura la facturación con el proveedor extranjero:
- Asegúrate de que las facturas incluyan el 19% de IVA, ya que no puedes retenerlo.
- Emite la factura en el sistema del SII:
- Calcula el monto al tipo de cambio del día.
- El valor bruto debe incluir el IVA (importe pagado + 19%).
¿Por qué es importante gestionar el IVA correctamente?
Para emprendedores chilenos que trabajan con publicidad digital, gestionar el IVA correctamente asegura:
- Cumplimiento tributario: Evita sanciones del SII.
- Orden financiero: Facilita el control de costos en campañas de Paid Media.
- Optimización de recursos: Manejar bien el IVA te ayuda a tener claridad sobre los gastos reales de tus campañas publicitarias en Google Ads, Meta Ads, TikTok y otras plataformas y además estarás reflejando el gasto de inversión que realizas en las plataformas digitales.
Cumplir con la Ley de IVA para servicios digitales no tiene que ser complicado. Siguiendo estos pasos, podrás gestionar fácilmente las facturas de compras electrónicas de tus proveedores extranjeros, manteniendo tus finanzas y tus campañas publicitarias en orden, o al menos entenderás lo que debe hacer tu contador.
